Główne źródło kontroli zarządczej stanowią obowiązujące w każdej instytucji kultury procedury wewnętrzne. Powinny one być proste i jasno sformułowane, tak aby zobowiązani do ich wykonywania pracownicy rozumieli je właściwie. Co ważne, procedury kontroli zarządczej muszą obejmować całość jej działalności i być aktualizowane na bieżąco.

Aby ułatwić Państwu wprowadzenie systemu kontroli zarządczej albo ocenę, czy działa on w Państwa instytucji kultury prawidłowo, redakcja Poradnika Instytucji Kultury przygotowała publikację książkową z wzorami dokumentów na dołączonym do niej pendrivie, pt.

Kontrola zarządcza w instytucjach kultury. Komentarz z gotowymi do użycia wzorami dokumentów.

Z praktycznej, stworzonej z myślą o specyficznych zasadach funkcjonowania instytucji publikacji dowiedzą się Państwo:

• Jak zarządzać ryzykiem w instytucji kultury?
• Jakie standardy kontroli zarządczej powinna spełnić instytucja kultury?
• Dlaczego w systemie kontroli zarządczej tak ważny jest dyrektor instytucji?
• Jakie są obowiązki kierownictwa i pracowników w zakresie kontroli zarządczej?
• Jak prawidłowo udokumentować czynności podejmowane w ramach kontroli zarządczej?
• Jakie dokumenty pomogą ocenić funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej w instytucji kultury?

W specjalnie przygotowanej publikacji przybliżamy zagadnienia związane z systemem kontroli zarządczej w instytucjach kultury, a także prezentujemy wzory najczęściej występujących w związku z tym zagadnieniem dokumentów.

Spis treści

1. System kontroli zarządczej w instytucjach kultury
1.1. Podstawa prawna kontroli zarządczej w instytucji kultury
1.2. Wdrożenie kontroli zarządczej
1.3. Rola dyrektora instytucji w systemie kontroli zarządczej. Obowiązki kierownictwa i pozostałych pracowników
1.4. Szkolenie pracowników w zakresie kontroli zarządczej
1.5. Dokumentowanie czynności w ramach kontroli zarządczej

2. Standardy kontroli zarządczej w instytucji kultury
2.1. Środowisko wewnętrzne
2.2. Funkcjonujące mechanizmy kontroli i ich ocena
2.3. System informacji i komunikacji

3. Procedury kontroli zarządczej w instytucjach kultury

4. Zarządzanie ryzykiem w instytucji kultury

5. Weryfikacja (ocena) funkcjonowania systemu kontroli zarządczej
5.1. Samoocena funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w instytucji kultury
5.2. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej

6. Akty prawne
6.1. Ustawa o finansach publicznych (wyciąg)
6.2. Komunikat Ministra Finansów w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych
6.3. Komunikat Ministra Finansów w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych

Alfabetyczny wykaz wzorów na pendrivie

• Ankieta do samooceny kontroli zarządczej — kierownicy komórek organizacyjnych
• Ankieta do samooceny kontroli zarządczej — pracownicy jednostki
• Kodeks etyki obowiązujący w instytucji kultury
• Notatka służbowa
• Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej — jeśli w części I zaznaczono A
• Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej — jeśli w części I zaznaczono B
• Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej w komórce organizacyjnej
• Pełnomocnictwo rodzajowe
• Plan szkolenia
• Polityka zarządzania ryzykiem w instytucji kultury
• Protokół weryfikacji systemu ochrony zasobów w instytucji kultury
• Regulamin (procedury) naboru pracowników
• Rejestr upoważnień
• Sprawozdanie przewodniczącego zespołu ds. kontroli zarządczej dla dyrektora instytucji kultury
• Sprawozdanie z przeprowadzonej weryfikacji dokumentów wewnętrznych
• Weryfikacja systemu zarządzania ryzykiem w dziale finansowym
• Weryfikacja bieżącego stanu systemu tworzenia, ewidencjonowania i prezentacji operacji gospodarczych i finansowych
• Weryfikacja instrukcji inwentaryzacyjnej
• Weryfikacja instrukcji kancelaryjnej
• Weryfikacja instrukcji kasowej
• Weryfikacja instrukcji kontroli dokumentów
• Weryfikacja instrukcji w sprawie ewidencjonowania wydatków strukturalnych
• Weryfikacja instrukcji wykorzystywania komputerów służbowych
• Weryfikacja regulaminu oceny okresowej pracowników
• Weryfikacja regulaminu organizacyjnego, w tym schematu organizacyjnego
• Weryfikacja regulaminu pracy
• Weryfikacja regulaminu udzielania zamówień publicznych o wartości do 30 000 euro
• Weryfikacja regulaminu udzielania zamówień publicznych o wartości powyżej 30 000 euro
• Weryfikacja regulaminu wynagradzania
• Weryfikacja schematu organizacyjnego komórki organizacyjnej
• Weryfikacja statutu
• Weryfikacja systemu zarządzania ryzykiem
• Weryfikacja zasad (polityki) rachunkowości
• Weryfikacja zasad wykorzystywania pojazdów własnych do celów służbowych
• Zarządzenie dyrektora instytucji kultury w sprawie wdrożenia systemu kontroli zarządczej
• Zarządzenie w sprawie komunikacji wewnętrznej
• Zarządzenie w sprawie wprowadzenia procedur kontroli zarządczej